Калькулятор НДФЛ

Калькулятор НДФЛ онлайн

Калькулятор НДФЛ поможет быстро рассчитать налог на доходы физических лиц с зарплаты, премии, дохода от продажи имущества или иных выплат. Введите сумму дохода — калькулятор применит нужную ставку (13 %, 15 %, 30 % или 35 %) и покажет сумму налога и сумму к выплате на руки.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ (налог на доход физических лиц) — это налог, который уплачивается со всех видов доходов, полученных в календарном году в денежной и в натуральной форме. К ним относятся заработная плата, различные премиальные выплаты, доходы от продажи имущества, гонорары и пр.

НДФЛ — один из основных источников доходов бюджетов в России. Для большинства работающих граждан налог удерживает работодатель как налоговый агент: сумму НДФЛ вычитают из начисленной зарплаты, а сотрудник получает её уже «на руки». При продаже имущества, сдаче квартиры в аренду или получении иных доходов, по которым нет налогового агента, гражданин декларирует доход самостоятельно — подаёт декларацию 3-НДФЛ и уплачивает налог.

Кто платит НДФЛ

НДФЛ платят физические лица — как граждане РФ, так и иностранцы, получающие доход на территории России. Обязанность по уплате возникает при получении дохода от источников в РФ, а в отдельных случаях — и от источников за рубежом. Размер ставки зависит от суммы дохода и от налогового статуса получателя: резидент или нерезидент.

Налоговые резиденты и нерезиденты

Налоговый резидент РФ — это человек, который фактически находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Все остальные получатели дохода считаются нерезидентами. От этого статуса напрямую зависит ставка налога: для резидентов в общем случае применяются ставки 13 % и 15 %, а для нерезидентов — чаще всего 30 %. Существуют и исключения, например доходы в виде дивидендов, для которых действуют особые правила.

Ставки НДФЛ

Федеральным законом от 23 ноября 2020 с 1 января 2021 года установлено две основные ставки НДФЛ: 13% и 15%.

• Ставка 13% применяется в отношении суммы доходов физических лиц равной или не превышающей 5 млн руб/год.
• Cтавка 15% составит, если сумма годовых доходов превышает 5 млн руб.
• Cтавка в размере 30% устанавливается в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых: в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций и выплат, не связанных с выкупом цифровых финансовых активов.
• Ставка 35% рассчитывается от любых выигрышей и призов, получаемых в различных конкурсах, играх и других мероприятиях.

Если годовой доход превышает 5 млн рублей, ставка 15 % применяется не ко всей сумме, а только к превышению: первые 5 млн облагаются по 13 %, а всё, что выше, — по 15 %. Такой порядок касается основной налоговой базы по доходам резидентов.

Как рассчитать НДФЛ

Чтобы рассчитать НДФЛ с зарплаты или иного дохода, нужно умножить налоговую базу на соответствующую ставку. Например, при доходе 60 000 рублей в месяц и ставке 13 % налог составит 60 000 × 0,13 = 7 800 рублей, а на руки сотрудник получит 52 200 рублей. Для доходов свыше 5 млн рублей в год расчёт усложняется: часть суммы облагается по 13 %, а превышение — по 15 %. Калькулятор НДФЛ выше делает этот расчёт автоматически.

Важно помнить: НДФЛ рассчитывается не всегда со всей суммы дохода. Налоговую базу можно уменьшить на стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные вычеты — тогда сумма налога будет меньше.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. В результате НДФЛ удерживается с меньшей суммы, и работник получает больше на руки либо возвращает часть ранее уплаченного налога. Наиболее распространённые виды вычетов:

• Стандартные — на детей, а также для отдельных категорий граждан.
• Социальные — на обучение, лечение, покупку лекарств, благотворительность.
• Имущественные — при покупке жилья и при продаже имущества.
• Инвестиционные — по операциям с ценными бумагами и ИИС.
• Профессиональные — для индивидуальных предпринимателей и лиц творческих профессий.

Вычеты бывают двух видов: одни предоставляет работодатель в течение года (например, стандартный вычет на детей), другие гражданин заявляет сам через налоговую декларацию 3-НДФЛ по итогам года.

Сроки уплаты НДФЛ

Если налог удерживает работодатель, он перечисляет его в бюджет в установленные Налоговым кодексом сроки — как правило, не позднее дня, следующего за днём выплаты дохода. Если гражданин платит налог самостоятельно (например, с продажи квартиры), декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года, а сам налог уплатить до 15 июля.

Частые вопросы о НДФЛ

Какая ставка НДФЛ действует в 2026 году?

Пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ со ставками от 13% до 22%.

С какой суммы берётся НДФЛ 13 %?

Ставка 13 % применяется к доходам резидентов в пределах 5 млн рублей в год. Это зарплата, премии, отпускные, больничные и другие выплаты от работодателя, а также большинство прочих доходов.

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты?

Умножьте начисленную сумму на ставку 13 % (или 15 % для превышения 5 млн рублей). Работодатель удерживает налог из зарплаты и перечисляет его в бюджет, а сотрудник получает сумму за вычетом НДФЛ.

Кто освобождён от уплаты НДФЛ?

От НДФЛ освобождены отдельные виды доходов: государственные пособия, пенсии, некоторые компенсационные выплаты, материальная помощь в установленных пределах, доходы от продажи имущества, которым владели более минимального срока, и ряд других, перечисленных в статье 217 НК РФ.

Можно ли вернуть уплаченный НДФЛ?

Да, при наличии права на налоговый вычет — например, за обучение, лечение, покупку жилья. Вернуть можно часть уплаченного налога в пределах установленных лимитов, подав декларацию 3-НДФЛ.